Rodzaje faktoringu: porównanie wariantów finansowania faktur

Pierwsze pytanie przy wyborze brzmi: kto ma ponosić ryzyko, jeśli dłużnik nie zapłaci? W wariancie pełnym (bez regresu) przejmuje je finansujący, w niepełnym (z regresem) zostaje po Twojej stronie w zamian za niższe dyskonto. Szczegółowe porównanie znajdziesz na stronie faktoring pełny i niepełny. Osobno opisujemy oba warianty: faktoring pełny bez regresu, w którym ryzyko przejmuje finansujący za opłatą del credere, oraz faktoring niepełny z regresem, najtańszy wariant z okresem regresowym.

Drugie pytanie: czy kontrahent ma wiedzieć o finansowaniu? W faktoringu jawnym dłużnik otrzymuje zawiadomienie o cesji i płaci finansującemu. W wariancie cichym płaci Tobie, na dotychczasowych zasadach, a cesja pozostaje niejawna. Podstawą obu jest art. 509 Kodeksu cywilnego. Dyskretny wariant opisujemy na stronie faktoring cichy.

Trzecie pytanie dotyczy skali. Pojedynczą fakturę od 500 zł sfinansujesz w ramach mikrofaktoringu, który sprawdza się też przy faktoringu dla jednoosobowej działalności oraz przy faktoringu dla spółki z o.o., gdzie koszt jest kosztem uzyskania przychodu w CIT. Jednorazową transakcję opisują strony sprzedaż faktur i wykup faktur, a stałą linię pod bieżący obrót strona finansowanie faktur. Koszt każdego wariantu policzysz z góry w kalkulatorze faktoringu.

Czwarte pytanie sprowadza wszystkie powyższe do jednej liczby. Rachunek zawsze składa się z prowizji liczonej od wartości faktury oraz dyskonta naliczanego za dni finansowania, a różnice między ofertami biorą się głównie z opłat dodatkowych: przygotowawczej, za weryfikację nowego odbiorcy, za przedłużenie po terminie i za niewykorzystany limit. Wszystkie składniki, wraz z wyliczeniami na konkretnych kwotach, rozkładamy na części na stronie koszty faktoringu.

Ostatnie pytanie pada zwykle na końcu: czy zamiast finansować pojedyncze faktury, nie lepiej wziąć limit w banku. Odpowiedź zależy od tego, na co potrzebne są pieniądze. Kredyt finansuje zakup, który dopiero nastąpi, i wymaga zdolności kredytowej oraz zabezpieczeń. Faktoring przyspiesza pieniądz, który już Ci się należy, i opiera się na wypłacalności Twojego odbiorcy. Warunki, koszty na tej samej kwocie i wpływ obu rozwiązań na zdolność kredytową zestawiamy na stronie faktoring a kredyt obrotowy.