Faktoring dla spółek z o.o. i finansowanie faktur B2B spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

Faktoring dla spółki z o.o. to finansowanie faktur B2B z odroczonym terminem: spółka przekazuje wierzytelność finansującemu i otrzymuje do 90% kwoty faktury, zamiast czekać 30 do 90 dni na przelew kontrahenta. Nie jest kredytem i nie wymaga zabezpieczeń na majątku spółki (w wariancie z regresem bank może jednak uwzględnić obowiązek zwrotu zaliczki w ocenie ryzyka), a o finansowaniu decyduje wypłacalność odbiorcy, nie kondycja Twojej spółki. Koszt faktoringu jest kosztem uzyskania przychodu w CIT, a na giełdzie cenę każdej faktury ustala aukcja konkurujących faktorów.

Policz koszt faktury

Zaliczka do 90% · dyskonto ustalane w aukcji · bez umowy ramowej

Twoja faktura

Kwota faktury brutto 500 zł500 000 zł

Termin płatności

Branża dłużnika (kontrahenta) Faktoring cichy Kontrahent nie dowie się o cesji

Wynik z giełdy: oferty konkurują o Ciebie

Zaliczka 90% od finansującego

przelew od finansującego po umowie cesji

Dyskonto na giełdzie ( dni) do

Przykładowe konkurujące oferty finansowania
Oferta	Dyskonto	Koszt
najlepsza

Otrzymasz łącznie

90% dziś + 10% po zapłacie kontrahenta, minus dyskonto najlepszej oferty

Rejestracja w 30 sekund · bez zobowiązań

do 90%

zaliczki z wartości faktury

od 0,9%

dyskonto za 30 dni w aukcji

72 h

najdłuższy czas aukcji ofert

0 zł

opłat przygotowawczych

Faktoring dla spółki z o.o. to finansowanie faktur B2B wystawianych przez spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością: zamiast czekać 30, 60 czy 90 dni na zapłatę, spółka otrzymuje do 90% kwoty faktury. To nie jest kredyt, tylko sprzedaż wierzytelności, więc finansowanie nie obciąża bilansu długiem ani nie wymaga zabezpieczeń na majątku spółki.

Na giełdzie Twoją fakturę wycenia konkurencja wielu faktorów i inwestorów, a nie cennik jednego banku. Dyskonto ustala aukcja, w której finansujący licytują je w dół.

Dlaczego spółka z o.o. sięga po faktoring zamiast kredytu obrotowego

Kredyt obrotowy dla spółki z o.o. oznacza analizę sprawozdań finansowych, wskaźników zadłużenia i płynności, często poręczenia członków zarządu oraz zabezpieczenia rzeczowe. Młoda spółka albo spółka po roku z ujemnym wynikiem wypada w tej ocenie słabo, nawet jeśli ma portfel zamówień od wypłacalnych odbiorców. Kredyt podnosi też wskaźnik zadłużenia, co utrudnia kolejne finansowanie.

Faktoring odwraca tę logikę. Przedmiotem oceny nie jest kondycja Twojej spółki, tylko jakość wierzytelności: faktura i wskazany na niej kontrahent. Jeżeli Twój odbiorca jest wiarygodnym płatnikiem, faktura jest wartościowym aktywem niezależnie od tego, czy spółka istnieje od trzech miesięcy, czy od dziesięciu lat. Dlatego finansowanie faktur bywa dostępne tam, gdzie bank odmawia kredytu; pełne zestawienie obu rozwiązań znajdziesz na stronie faktoring a kredyt obrotowy.

Spółka w pierwszym roku, która sprzedaje korporacjom wdrożenia albo oprogramowanie i ma fundusz w kapitale, znajdzie rachunek kosztu i listę faktur do sfinansowania na stronie faktoring dla startupów i nowych spółek.

Jak faktoring działa w spółce z o.o. krok po kroku

Zakładasz konto spółki i przechodzisz jednorazową weryfikację KYC/AML: dane z KRS, NIP, reprezentacja zarządu, rachunek firmowy. To standard bezpieczeństwa dla obu stron rynku.
Dodajesz fakturę z odroczonym terminem płatności (PDF albo plik XML z KSeF). Weryfikacja faktury i kontrahenta trwa zwykle do 2 godzin w dni robocze.
Porównujesz oferty z aukcji. Faktorzy i inwestorzy licytują dyskonto w dół, typowo 0,9 do 1,4% za 30 dni, a Ty wybierasz najlepszą propozycję.
Odbierasz zaliczkę do 90% kwoty faktury na rachunek spółki. Resztę pomniejszoną o dyskonto dostajesz po zapłacie kontrahenta.

Cała umowa opiera się na cesji wierzytelności z art. 509 Kodeksu cywilnego, która co do zasady nie wymaga zgody dłużnika. Przed wystawieniem faktury sprawdź jednak, czy kontrakt z odbiorcą nie zawiera zakazu cesji.

Faktoring a księgowość i CIT w spółce z o.o.

Spółka z o.o. prowadzi pełną księgowość, więc faktoring trzeba ująć w księgach handlowych. Wynagrodzenie faktora, czyli dyskonto i prowizja, jest kosztem uzyskania przychodu w podatku CIT w dacie poniesienia. Sam wpływ zaliczki nie jest przychodem: to rozliczenie za sprzedaną wierzytelność, a nie nowy dochód.

Ujęcie zależy od wariantu. W faktoringu pełnym (bez regresu) ryzyko przechodzi na faktora, więc wierzytelność zwykle znika z aktywów spółki. W faktoringu niepełnym (z regresem) częstym podejściem jest utrzymanie należności w bilansie i wykazanie zobowiązania wobec faktora, bo spółka może być zobowiązana do zwrotu zaliczki. Skutki obu wariantów dla wskaźników opisujemy szerzej przy faktoringu w bilansie, a samą decyzję rozkładamy w tekście o tym, czy wybrać faktoring pełny czy niepełny w spółce z o.o. Praktyczne księgowania krok po kroku pokazujemy w poradniku jak księgować faktoring, a wszystkie składniki rachunku rozkłada strona o kosztach faktoringu.

Faktoring cichy i pełny dla spółki z o.o.

Spółki, dla których relacja z dużym odbiorcą jest kluczowa, wybierają często faktoring cichy: kontrahent nie otrzymuje zawiadomienia o cesji i płaci tak jak dotychczas, a finansowanie pozostaje niejawne. Gdy odbiorca jest nowy albo pojedyncza faktura stanowi dużą część obrotu, warto rozważyć wariant pełny, w którym ryzyko niewypłacalności przejmuje finansujący. Ile taki wariant kosztuje spółkę przy 2, 5 i 10 fakturach miesięcznie i kiedy potrzebna jest uchwała wspólników, liczymy w tekście o cichym faktoringu dla spółek z o.o. Różnice rozkładamy na stronie faktoring pełny i niepełny.

Jeżeli spółka wystawia wiele faktur miesięcznie, korzystniejsza bywa stała linia, czyli finansowanie faktur w planie Biznes lub Skala z niższą prowizją. Prowadzisz działalność jako osoba fizyczna, a nie spółkę? Zobacz faktoring dla jednoosobowej działalności.

Jak to działa

Od faktury do przelewu w cztery kroki

Wystawiasz fakturę

Dodajesz fakturę B2B z odroczonym terminem (PDF albo plik XML z KSeF). Porównujemy dokument z pozycją i sprawdzamy kontrahenta w wykazie podatników VAT.

Faktorzy licytują

Twoja faktura trafia na tablicę notowań. Finansujący konkurują o nią, licytując dyskonto w dół, zamiast podawać jedną cenę z cennika.

Wybierasz ofertę

Widzisz wszystkie oferty obok siebie i akceptujesz najlepszą. Żadna nie zobowiązuje: możesz nie wybrać żadnej.

Odbierasz gotówkę

Obie strony potwierdzają online umowę cesji, a finansujący przelewa zaliczkę do 90% kwoty faktury bezpośrednio na Twój rachunek z umowy.

Pytania i odpowiedzi

Pytania o faktoring dla spółki z o.o.

Czy spółka z o.o. może korzystać z faktoringu?

Tak. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością to typowy klient faktoringu. Wymagane są aktywna działalność, faktury B2B z odroczonym terminem płatności i pozytywna weryfikacja kontrahenta. Forma prawna spółki, branża ani wielkość obrotu nie wykluczają finansowania, bo ocenie podlega przede wszystkim wypłacalność Twojego odbiorcy.

Czy faktoring obniża zdolność kredytową spółki z o.o.?

Zależy od wariantu. W faktoringu pełnym, bez regresu, należność schodzi z aktywów i nie powstaje zobowiązanie, więc zdolność kredytowa spółki zwykle zostaje nietknięta. W wariancie z regresem, w tym w typowym faktoringu cichym, należność często zostaje w bilansie razem ze zobowiązaniem wobec faktora, a bank może to potraktować jak zadłużenie. Przed wnioskiem o kredyt zapytaj, jak bank liczy faktoring.

Jak zaksięgować faktoring w spółce z o.o.?

Dyskonto i prowizję faktora ujmujesz jako koszt uzyskania przychodu w dacie poniesienia. Wpływ zaliczki nie jest przychodem, bo to zapłata za sprzedaną wierzytelność. W wariancie bez regresu należność zwykle znika z aktywów, w wariancie z regresem częściej zostaje w bilansie wraz z zobowiązaniem wobec faktora.

Czy nowa spółka z o.o. bez historii dostanie faktoring?

Zwykle tak. O finansowaniu decyduje jakość faktury i wypłacalność kontrahenta, a nie staż spółki, dlatego faktoring bywa dostępny dla spółek działających od kilku miesięcy, które nie mają jeszcze zdolności kredytowej wystarczającej na kredyt obrotowy. Kluczowy jest wiarygodny odbiorca z odroczonym terminem płatności.

Czym faktoring różni się od kredytu obrotowego dla spółki?

Kredyt obrotowy to dług spłacany w ratach, z badaniem kondycji spółki i zabezpieczeniami, przyznawany po tygodniach analiz. Faktoring to sprzedaż faktury: pieniądze są na koncie, decyzja opiera się na wypłacalności kontrahenta, a finansowanie nie obciąża bilansu długiem. To sprawia, że spółka zachowuje zdolność kredytową na inne cele.

Zobacz także

Wystaw fakturę i porównaj oferty z aukcji

Rejestracja zajmuje 30 sekund i do niczego nie zobowiązuje. Akceptujesz tylko tę ofertę, która Ci odpowiada.

Zaliczka do 90% · dyskonto ustalane w aukcji