Faktoring w euro: finansowanie faktur w EUR i faktur walutowych, wypłata w euro albo w złotych

Oferty faktoringu porównuje się zwykle po stawce dyskonta. Przy fakturze w euro to tylko połowa rachunku. Jeżeli zaliczka trafia na Twój rachunek w złotych, ktoś musi ją przewalutować, a różnica między kursem zastosowanym a kursem średnim jest kosztem, którego nie zobaczysz w żadnej tabeli opłat.

Przykład: faktura 20 000 EUR, zaliczka 90%, czyli 18 000 EUR, termin 60 dni, dyskonto 1,2% za 30 dni liczone od zaliczki, czyli 432 EUR. Dla czytelności przyjmujemy kurs przykładowy 4,25 zł za euro, bez odniesienia do notowania z konkretnego dnia.

Przy spreadzie 3% samo przewalutowanie zaliczki kosztuje więcej niż 60 dni finansowania. Dlatego przy fakturach w euro najpierw ustal walutę wypłaty, a dopiero potem porównuj stawki. Jeżeli masz firmowy rachunek w euro i koszty w euro (paliwo i opłaty drogowe za granicą, podwykonawców z UE, leasing w EUR), wypłata w walucie zwykle wygrywa, bo nie przewalutowujesz tych samych pieniędzy dwa razy.

Wypłata w złotych ma sens, gdy wszystkie koszty ponosisz w kraju. Wtedy poproś o kurs przeliczenia na piśmie i porównaj go z kursem średnim NBP albo z kursem własnego banku z tego samego dnia. Pięć minut takiego porównania bywa warte więcej niż godzina negocjowania dyskonta.

Wspólny mianownik jest jeden: przychód w euro, większość kosztów w złotych i termin płatności dłuższy, niż wytrzymuje rachunek firmowy. W praktyce po finansowanie faktur walutowych sięgają najczęściej:

• Firmy transportowe i spedycyjne. Fracht dla zleceniodawcy z Niemiec czy Holandii fakturowany w euro, z terminem 45 do 60 dni, a paliwo, kierowcy i przewoźnicy do opłacenia od razu. Branżowe szczegóły opisują strony faktoring dla firm transportowych i faktoring dla spedycji.
• Software house i firmy IT. Projekt dla klienta z Niemiec, Skandynawii albo Wielkiej Brytanii, rozliczany kamieniami milowymi, z przelewem 30 do 60 dni po odbiorze. Więcej na stronie faktoring dla branży IT.
• Producenci i eksporterzy towarów. Dostawy do odbiorców w UE, gdzie euro jest walutą umowy, a surowiec kupuje się w złotych. Przy dłużnikach spoza Unii i w innych walutach właściwa jest strona faktoring eksportowy.
• Agencje i firmy usługowe pracujące dla zagranicznych marek, które płacą w euro i narzucają własne terminy płatności.
• Jednoosobowe działalności na kontraktach B2B z klientem zagranicznym, dla których jedna spóźniona faktura w euro to cały miesięczny przychód. Specyfikę tej formy opisuje strona faktoring dla JDG.

Najczęstszy powód odrzucenia faktury walutowej nie dotyczy kontrahenta, tylko samego dokumentu. Warto mieć pod ręką trzy przepisy.

Kwota VAT zawsze w złotych. Art. 106e ust. 11 ustawy o VAT stanowi: „Kwoty podatku wykazuje się w złotych. Kwoty podatku wyrażone w walucie obcej wykazuje się w złotych przy zastosowaniu zasad przeliczania na złote przyjętych dla przeliczania kwot stosowanych do określenia podstawy opodatkowania". Faktura w euro z VAT pokazanym wyłącznie w euro jest wadliwa i wymaga korekty, a od 1 lutego 2026 r. nabywca nie może jej już poprawić notą korygującą.

Kurs dla podstawy opodatkowania. Podstawę w VAT przeliczasz po kursie średnim NBP albo po kursie EBC z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (art. 31a ustawy o VAT). Możesz też wybrać zasady przeliczania stosowane w podatku dochodowym, co usuwa rozjazd dat między VAT a CIT lub PIT.

KSeF również przy kontrahencie zagranicznym. Obowiązek KSeF nie wyłącza faktur dla nabywców bez siedziby w Polsce. Zgodnie z art. 106gb ust. 4 ustawy o VAT taki dokument udostępniasz kontrahentowi w sposób z nim uzgodniony, na przykład jako PDF, a faktura przekazana poza systemem musi być oznaczona kodem pozwalającym zweryfikować ją w KSeF (ust. 5). Dla finansującego to wygoda, bo numer KSeF potwierdza, że faktura istnieje i nie była zmieniana.

Faktoring nie jest transakcją zabezpieczającą kurs. Skraca czas, w którym kurs pracuje na Twoją niekorzyść, ale tylko w części odpowiadającej zaliczce. Pozostałe 10% faktury, pomniejszone o koszty, wpływa dopiero po zapłacie kontrahenta i po kursie z tamtego dnia. Jeżeli potrzebujesz pełnej ochrony przed zmianą kursu, faktoring trzeba połączyć z instrumentem bankowym albo z naturalnym dopasowaniem wpływów i wydatków w euro.

W księgach pojawiają się przez to dwie wpłaty do jednej faktury. Przychód przeliczasz po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem jego uzyskania (art. 12 ust. 2 ustawy o CIT, art. 11a ustawy o PIT), a różnice kursowe liczysz metodą z art. 15a ustawy o CIT albo art. 24c ustawy o PIT, osobno dla zaliczki i osobno dla rozliczenia końcowego. Jeżeli środki wpłynęły na rachunek walutowy i nie doszło do przewalutowania, stosuje się kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień operacji.

Pełne wyliczenie różnic z przykładem liczbowym rozkładamy we wpisie faktoring a różnice kursowe, a zapisy na kontach w poradniku jak księgować faktoring.

Nie każdy faktor przyjmuje faktury walutowe, a ci, którzy je przyjmują, różnią się walutami i progiem wejścia. Poniższe dane sprawdziliśmy u źródła we wrześniu 2026 r. Warunki zmieniają się kilka razy w roku, więc przed decyzją potwierdź je u dostawcy.

Szersze zestawienie z warunkami wejścia znajdziesz w rankingu firm faktoringowych, a pełne rozbiory ofert na stronach PragmaGO: opinie i limity, SMEO faktoring: opinie i cennik oraz Monevia faktoring: opinie i koszty.