Faktoring dla firm budowlanych i finansowanie faktur podwykonawców w budownictwie

Budownictwo ma najdłuższy łańcuch płatności ze wszystkich branż. Inwestor płaci generalnemu wykonawcy po odbiorze etapu, generalny wykonawca rozlicza podwykonawców jeszcze później, a na końcu tego łańcucha stoi mała firma, która materiał i robociznę sfinansowała z góry. Do tego dochodzą kaucje gwarancyjne zatrzymywane na lata i płatności warunkowane odbiorami, które potrafią się przeciągać.

Efekt to chroniczny zator: pieniądze są zamrożone w wystawionych, ale niezapłaconych fakturach, podczas gdy bieżące koszty biegną dalej. Faktoring uwalnia ten kapitał od razu po wystawieniu faktury, zamiast po zakończeniu całej inwestycji. Skalę problemu opisaliśmy w analizie zatorów płatniczych w Polsce. Gdy inwestorem jest jednostka publiczna, dochodzi jeszcze kwestia zgody na cesję, którą omawiamy przy faktoringu w zamówieniach publicznych.

Gwarancja zapłaty zabezpiecza, że pieniądze w ogóle przyjdą, a faktoring sprawia, że przychodzą wcześniej. Generalny wykonawca może zgodnie z art. 649³ § 1 KC „w każdym czasie żądać od inwestora gwarancji zapłaty do wysokości ewentualnego roszczenia z tytułu wynagrodzenia wynikającego z umowy”. Gwarancją jest gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa, akredytywa bankowa albo poręczenie banku (art. 649¹ § 2), a udokumentowane koszty strony dzielą po połowie (§ 3). Przepisu nie stosuje się, gdy inwestorem jest Skarb Państwa (§ 1¹).

Te narzędzia się nie wykluczają. Generalny wykonawca z gwarancją zapłaty od inwestora ma fakturę, która dla finansującego jest mniej ryzykowna, więc oferty w aukcji bywają tańsze. Podwykonawca gwarancji zapłaty od inwestora żądać nie może, dlatego dla niego faktoring pozostaje najprostszym sposobem na skrócenie czekania.

Cały proces jest online i nie wymaga umowy ramowej:

1. Wystawiasz fakturę za wykonany i odebrany zakres robót, najlepiej z protokołem odbioru jako potwierdzeniem. Weryfikacja faktury i płatnika trwa zwykle do 2 godzin w dni robocze.
2. Faktorzy licytują dyskonto w aukcji, a Ty wybierasz najlepszą ofertę, typowo 0,9 do 1,4% za 30 dni.
3. Odbierasz zaliczkę do 90% kwoty faktury.
4. Generalny wykonawca płaci w swoim terminie, a pozostała część minus dyskonto jest rozliczana po jego wpłacie.

Koszt konkretnej faktury sprawdzisz przed decyzją w kalkulatorze faktoringu. Wielu podwykonawców to jednoosobowe działalności, dla których warunki opisuje strona faktoring dla jednoosobowej działalności.

Faktura podwykonawcy na 48 000 zł brutto z terminem 60 dni kosztuje na giełdzie przy dyskoncie 1,2% za 30 dni około 1 152 zł dyskonta plus prowizja planu, a zaliczka 43 200 zł jest na koncie. Rachunek dla trzech planów, przy tym samym dyskoncie z aukcji:

Przy jednej fakturze miesięcznie plan Mikro i Biznes wychodzą podobnie, a Biznes daje dodatkowo wariant cichy, który w budownictwie często ma znaczenie. Skala opłaca się dopiero przy kilku fakturach w miesiącu, bo niższa prowizja rozkłada abonament. Dyskonto w budownictwie bywa wyższe niż w handlu, bo odbiory się przesuwają, więc przy słabszym wykonawcy i dłuższym terminie licz się z wyższą stawką niż w tym przykładzie. Dokładną kwotę dla swojej faktury policzysz w kalkulatorze faktoringu, a jeśli czekasz na zapłatę od gminy albo szpitala, zobacz faktoring w zamówieniach publicznych.

Najlepsze oferty uzyskują faktury na wiarygodnych generalnych wykonawców z historią terminowych rozliczeń. Warianty z przejęciem ryzyka niewypłacalności i bez porównasz na stronie faktoring pełny i niepełny, a wszystkie rodzaje finansowania zestawia strona rodzaje faktoringu.