Faktoring dla lekarzy na kontrakcie, ile kosztuje sfinansowanie faktury dla szpitala i kliniki

Faktoring dla lekarza na kontrakcie kosztuje w 2026 roku zwykle od 2,5 do 6% wartości faktury, licząc razem z VAT, którego lekarz zwolniony z podatku nie odliczy. Przy fakturze 24 600 zł na 30 dni najtańszy jest bank, w którym masz konto (około 605 do 620 zł). Fakturę dla prywatnej kliniki albo szpitala działającego jako spółka sfinansujesz bez niczyjej zgody, jeśli umowa nie zakazuje cesji. Faktura dla szpitala SPZOZ wymaga zgody podmiotu tworzącego, bez niej cesja jest nieważna.

Ten tekst jest dla lekarza, lekarki, ratownika albo fizjoterapeuty, który prowadzi jednoosobową działalność, co miesiąc wystawia fakturę placówce i czeka na przelew dłużej, niż pozwalają mu raty, ZUS i podatek. Policzyliśmy koszt dla typowej faktury w trzech drogach finansowania i opisaliśmy, przy której formie szpitala finansowanie w ogóle jest możliwe. Tam, gdzie bank wygrywa z giełdą, piszemy to wprost. Szerszy obraz branży, z dostawcami sprzętu i laboratoriami, jest na stronie faktoring medyczny.

Czy lekarz na kontrakcie może sprzedać fakturę dla szpitala

Może, ale wszystko zależy od tego, kto jest dłużnikiem. Faktura lekarza dla placówki to zwykła wierzytelność między dwiema firmami, więc co do zasady wolno ją przelać bez zgody dłużnika (art. 509 § 1 Kodeksu cywilnego). Wyjątki są dwa: ustawa i umowa.

Najważniejszy jest pierwszy wiersz. Art. 54 ust. 5 ustawy o działalności leczniczej stanowi, że czynność prawna mająca na celu zmianę wierzyciela SPZOZ może nastąpić po wyrażeniu zgody przez podmiot tworzący, a ust. 6 dodaje, że czynność dokonana z naruszeniem tego przepisu jest nieważna. To nie jest zakaz umowny, który da się wynegocjować z dyrektorem. Dlatego cichy faktoring niczego tu nie zmienia: nieważnej cesji nie naprawi to, że szpital się o niej nie dowie. Pełną procedurę uzyskania zgody opisujemy w tekście faktura dla szpitala lub SPZOZ.

W praktyce oznacza to prosty podział. Lekarz pracujący w prywatnej klinice albo w szpitalu przekształconym w spółkę może finansować faktury normalnie. Lekarz na kontrakcie w SPZOZ, przy fakturze rzędu dwudziestu kilku tysięcy złotych miesięcznie, rzadko będzie przechodził procedurę zgody organu tworzącego, bo trwa ona tygodnie i dotyczy każdej zmiany wierzyciela.

Ile kosztuje faktoring dla lekarza, rachunek na fakturze 24 600 zł

Do rachunku wzięliśmy kwotę bliską medianie: według danych AOTMiT za wrzesień 2024 r., przytaczanych przez Demagog, mediana wartości kontraktu lekarza specjalisty wynosiła 24,6 tys. zł miesięcznie. Usługi lekarza są zwolnione z VAT (art. 43 ust. 1 pkt 19 ustawy o VAT), więc faktura nie zawiera podatku i zaliczka liczona jest od całej kwoty. Porównujemy jedną fakturę miesięcznie na 30 i na 60 dni.

Wynik jest jednoznaczny i nie ma sensu go upiększać. Przy jednej fakturze miesięcznie lekarz z kontem w PKO BP albo w mBanku zapłaci w swoim banku o 500 do 550 zł mniej niż na giełdzie, bo abonament planu rozkłada się na jeden dokument. Jeśli bank przyzna Ci limit, zacznij od niego. Te same stawki dla dostawców szpitali i laboratoriów zestawiamy w tekście ile kosztuje faktoring w branży medycznej.

Dlaczego VAT podnosi koszt faktoringu dla lekarza o 23%

Usługa faktoringu nie korzysta ze zwolnienia dla usług finansowych, bo art. 43 ust. 15 pkt 1 ustawy o VAT wyłącza z niego czynności ściągania długów, w tym factoringu. Faktor wystawia więc fakturę ze stawką 23% od całego wynagrodzenia. Firma budowlana czy transportowa ten podatek odlicza i realnie płaci kwotę netto. Lekarz zwolniony z VAT nie ma czego odliczać, więc każde 100 zł prowizji kosztuje go 123 zł.

Częściowo wraca to w podatku dochodowym. Na skali podatkowej i podatku liniowym lekarz zalicza do kosztów kwotę brutto, czyli razem z VAT, więc oszczędza 12, 32 albo 19% tej kwoty. Na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych, popularnym wśród lekarzy, podatek liczy się od przychodu i koszt faktoringu nie obniża go wcale. Jeśli księgowość jednoosobowej działalności prowadzisz sam, ustaw ewidencję tak, żeby faktura od faktora trafiała do kosztów w pełnej kwocie brutto, a gdy szukasz wsparcia, sprawdź księgowość jednoosobowej działalności z automatycznym księgowaniem faktur kosztowych. Szczegóły dla każdej formy opodatkowania rozkładamy na stronie faktoring a VAT i w tekście faktoring dla ryczałtowca.

Kiedy giełda faktur ma sens dla lekarza, a kiedy bank

Bank wygrywa przy jednej fakturze, gdy masz w nim konto i limit. Giełda faktur ma sens w kilku konkretnych sytuacjach:

• Nie masz konta w banku, który finansuje faktury, albo bank odmówił limitu. Młoda działalność, kontrakt dopiero od kilku miesięcy, zmiana banku. Na giełdzie finansujący oceniają przede wszystkim placówkę, która ma zapłacić, a nie historię Twojej firmy.
• Pracujesz w kilku placówkach naraz. Dwie albo trzy faktury miesięcznie dla różnych klinik rozkładają abonament i obniżają koszt jednej faktury. Przy trzech fakturach po 24 600 zł na 30 dni koszt jednej w planie Mikro spada do około 799 zł netto.
• Prowadzisz spółkę lekarską albo praktykę grupową. Przy kilku fakturach miesięcznie plan Biznes z prowizją 1,2% przybliża koszt do bankowego, a cała sprzedaż jest finansowana w jednym miejscu.
• Chcesz finansować tylko wybrane faktury. Bez umowy ramowej i bez obowiązku zgłaszania każdej faktury, na przykład wyłącznie w miesiącach, gdy wypada rata leasingu sprzętu albo podatek roczny.

Jak wygląda finansowanie pojedynczych faktur dla osoby prowadzącej działalność jednoosobową, w tym koszt w planie Mikro i wymagane dokumenty, opisujemy na stronie faktoring dla JDG.

Co zrobić, gdy szpital to SPZOZ i zgody nie będzie

Jeśli Twoim głównym zleceniodawcą jest SPZOZ, faktoring zwykle odpada, ale nie znaczy to, że zostajesz bez narzędzi.

• Termin płatności w umowie. Podmiot leczniczy jako dłużnik nie może ustalić terminu dłuższego niż 60 dni (art. 8 ust. 2 ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych). Przy odnowieniu kontraktu warto negocjować 14 albo 21 dni, bo dla szpitala to koszt zerowy, a dla Ciebie realna różnica.
• Odsetki i rekompensata. Po terminie należą Ci się odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych i rekompensata za koszty odzyskiwania należności, 40 euro przy fakturze do 5 000 zł, 70 euro od 5 000 do 50 000 zł. Samo przypomnienie o nich w wezwaniu często przyspiesza przelew.
• Faktury od innych zleceniodawców. Jeśli poza SPZOZ przyjmujesz w prywatnej klinice, finansuj te faktury, a pensję z SPZOZ zostaw bez zmian.

Najczęstsze pytania lekarzy o faktoring

Czy lekarz może skorzystać z faktoringu?

Tak. Lekarz prowadzący działalność gospodarczą może sfinansować fakturę wystawioną prywatnej klinice, sieci przychodni albo szpitalowi działającemu jako spółka, jeśli umowa nie zakazuje cesji. Przy szpitalu SPZOZ potrzebna jest zgoda podmiotu tworzącego, bez której przelew wierzytelności jest nieważny.

Ile kosztuje faktoring dla lekarza?

Przy fakturze 24 600 zł na 30 dni od około 605 zł w banku do około 1 146 zł na giełdzie faktur w planie Mikro, licząc z VAT 23%, którego lekarz zwolniony z podatku nie odliczy. Na 60 dni koszt rośnie do około 1 210 do 1 473 zł.

Czy szpital dowie się, że sprzedałem fakturę?

W faktoringu jawnym tak, bo dostaje zawiadomienie o cesji i płaci finansującemu. Faktoring cichy nie wysyła zawiadomienia, ale nie pomaga przy SPZOZ ani przy umowie z zakazem cesji, bo przelew dokonany wbrew ustawie lub umowie pozostaje wadliwy.

Od jakiej kwoty faktury lekarzowi opłaca się giełda faktur?

Przy jednej fakturze w miesiącu prawie nigdy, jeśli bank przyznał Ci limit. Giełda zaczyna mieć sens przy dwóch, trzech fakturach dla różnych placówek albo wtedy, gdy bank odmówił finansowania. Swój wariant policzysz w kalkulatorze faktoringu, a ceny planów są w cenniku.