Faktoring dla automotive i branży motoryzacyjnej, finansowanie faktur dostawców części dla fabryk

W łańcuchu dostaw motoryzacji terminy rosną z każdym poziomem. Fabryka płaci dostawcy pierwszego rzędu, ten płaci poddostawcy, a poddostawca hucie i dostawcy granulatu. Ustawa z 8 marca 2013 r. o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych ustawia jednak sufit, i warto wiedzieć, kogo on chroni.

Dla poddostawcy z sektora MŚP oznacza to, że faktura dla dużego dostawcy pierwszego rzędu nie powinna mieć terminu dłuższego niż 60 dni. Jeśli w ogólnych warunkach zakupu widzisz 90 albo 120 dni, ten zapis wobec Twojej firmy nie wiąże w części przekraczającej limit, a po 60 dniach należą Ci się odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych i rekompensata za koszty odzyskiwania należności. W praktyce mało który poddostawca upomina się o to u kluczowego klienta, dlatego faktoring bywa łatwiejszą drogą niż spór o termin.

Uwaga na status. Firma należąca do grupy kapitałowej, nawet mała, liczy limity zatrudnienia i obrotu razem z podmiotami powiązanymi, więc polski zakład zagranicznej grupy często jest dużym przedsiębiorcą i ochrona z art. 7 ust. 2a go nie obejmuje. Wtedy termin 90 dni jest legalny, a finansowanie faktury staje się jedynym sposobem na jego skrócenie.

Dla finansującego faktura dostawcy części ma jedną słabość: kwota na fakturze nie zawsze jest kwotą przelewu. Odbiorcy z branży obciążają dostawców notami za reklamacje jakościowe, koszty sortowania u klienta, kary za opóźnione dostawy i, najdotkliwiej, za zatrzymanie linii produkcyjnej. Takie noty potrafią w jednym miesiącu przekroczyć wartość kilku faktur.

Art. 513 § 2 Kodeksu cywilnego pozwala dłużnikowi potrącić z wierzytelnością przelaną własną wierzytelność wobec zbywcy, jeśli stała się ona wymagalna nie później niż wierzytelność przelana. W praktyce odbiorca może zapłacić finansującemu mniej o kwotę noty, a różnicę finansujący odbierze od Ciebie. Dlatego przy branży motoryzacyjnej pytania o reklamacje padają zawsze.

Jeśli spór reklamacyjny dotyczy konkretnej dostawy, nie zgłaszaj tej faktury do finansowania, dopóki sprawa się nie zamknie. Faktura objęta reklamacją wróci do Ciebie jako zwrot zaliczki, a koszt finansowania i tak zostanie naliczony. Jak wygląda rozliczenie korekty po cesji, opisujemy w tekście o fakturze korygującej po cesji.

Duża część polskich poddostawców sprzedaje dostawcom pierwszego rzędu w Niemczech, Czechach albo na Słowacji i fakturuje w euro. Tu trzeba uczciwie zaznaczyć ograniczenie: na naszej giełdzie finansujący składają oferty na faktury w złotych. Faktura w euro dla odbiorcy zagranicznego wymaga faktora, który finansuje w walucie i ocenia zagranicznego dłużnika, a to robią banki i większe firmy faktoringowe.

Przy fakturach walutowych licz łączny koszt, a nie samą stawkę. Jeśli zaliczka jest wypłacana w złotych, płacisz także różnicę kursową przy przewalutowaniu, która przy niekorzystnym kursie potrafi przekroczyć koszt dyskonta za dwa miesiące. Rachunek z tabelą spreadów i przepisami o VAT znajdziesz na stronie faktoring w euro, a warianty dla sprzedaży za granicę na stronie faktoring eksportowy. Faktury w złotych dla polskich zakładów odbiorców, także tych należących do zagranicznych grup, finansujesz na giełdzie normalnie.

• Tłocznie, odlewnie i zakłady obróbki metali, które kupują stal i aluminium z góry, często z przedpłatą, a fakturę dla odbiorcy wystawiają po kilku tygodniach produkcji.
• Wtryskownie i producenci elementów z tworzyw z dużym zużyciem energii i granulatu, rozliczani według harmonogramu dostaw.
• Producenci wiązek, elektroniki i podzespołów, którzy sprzedają dostawcom pierwszego rzędu i mają terminy na granicy ustawowego limitu.
• Firmy logistyczne obsługujące łańcuch dostaw motoryzacji, które fakturują przewozy dostaw na czas za cały miesiąc. Dla nich rachunek kosztu jest w tekście ile kosztuje faktoring dla firmy transportowej.
• Dealerzy i serwisy rozliczające floty firmowe i firmy leasingowe, które dostają przelew za naprawy i części po 30 do 60 dniach.
• Producenci przyczep, zabudów i nadwozi specjalnych, którzy sprzedają z odroczonym terminem firmom transportowym i leasingodawcom.

Jeśli Twoja firma ma szerszy profil produkcyjny, a motoryzacja to tylko jeden z kilku rynków, ogólne zasady opisujemy na stronie faktoring dla produkcji.

Uczciwie: są sytuacje, w których lepiej nie finansować faktur dla odbiorców z branży w ogóle.

• Marża na projekcie niższa niż koszt finansowania. Jeśli na części zarabiasz 3%, a sfinansowanie faktury na 60 dni kosztuje 3,5%, każda sfinansowana faktura pogłębia stratę. Wtedy problemem jest cena w nominacji albo brak klauzuli waloryzacji materiałowej, a nie płynność.
• Odbiorca oferuje program finansowania dostawców. Prawie zawsze jest tańszy od faktoringu, więc zacznij od niego.
• Faktura objęta sporem reklamacyjnym. Najpierw zamknij reklamację, potem finansuj.
• Potrzebujesz pieniędzy na oprzyrządowanie przed zatwierdzeniem części. To nie jest wierzytelność, tylko inwestycja, i lepiej pasuje do kredytu inwestycyjnego albo leasingu maszyn. Porównanie z kredytem obrotowym znajdziesz na stronie faktoring a kredyt obrotowy.
• Jedna mała faktura w miesiącu. Abonament rozkłada się wtedy na jeden dokument i bank, w którym masz konto, zwykle wyjdzie taniej.