Faktoring dla branży spożywczej, finansowanie faktur za żywność dla sieci, hurtowni i przetwórni

Weźmy producenta przetworów, który co tydzień wysyła do centrum dystrybucyjnego sieci towar za 30 000 zł brutto (28 571,43 zł netto przy VAT 5%, który obejmuje większość podstawowej żywności) i wystawia cztery faktury w miesiącu z terminem 60 dni. Porównujemy cztery drogi sfinansowania jednej takiej faktury. Stawki banków pochodzą z ich stron, giełdy z naszego cennika, a koszt programu sieci z opisu struktury kosztu w centrum pomocy platformy ALEO, przez którą działa Finansowanie Dostawców ING.

Wniosek jest prosty. Jeśli sieć zaprasza Cię do swojego programu finansowania dostawców, zapytaj o marżę kupującego i najczęściej przyjmij zaproszenie, bo bank finansuje wtedy ryzyko sieci, a nie Twoje, i robi to tanio. Giełda faktur i faktoring bankowy mają sens, gdy sieć programu nie ma, gdy nie obejmuje on wszystkich Twoich faktur albo gdy dostarczasz kilku sieciom i hurtowniom naraz i chcesz finansować je jednym narzędziem. Na marży producenta żywności rzędu kilku procent różnica kilkuset złotych na fakturze to dużo, więc licz każdą drogę osobno w kalkulatorze faktoringu.

Ogólne warunki dostaw wielu dużych odbiorców zawierają zapis, że dostawca nie może przenieść wierzytelności na osobę trzecią bez zgody odbiorcy. Taki zapis ma realną moc. Art. 509 § 1 Kodeksu cywilnego pozwala zbyć wierzytelność bez zgody dłużnika, chyba że sprzeciwia się temu ustawa, zastrzeżenie umowne albo właściwość zobowiązania. Zastrzeżenie w umowie dostawczej to właśnie ten wyjątek.

Nie licz na furtkę z art. 514 KC. Ten przepis mówi, że jeśli wierzytelność jest stwierdzona pismem, zakaz cesji działa wobec nabywcy tylko wtedy, gdy pismo o nim wspomina, chyba że nabywca wiedział o zakazie. Każdy rozsądny finansujący zapyta o umowę z siecią, więc o zakazie będzie wiedział. Cicha cesja wbrew zakazowi odkłada problem do pierwszego opóźnienia i naraża Cię na zarzut naruszenia umowy z najważniejszym klientem.

Co realnie działa:

1. Sprawdź, czy sieć ma program finansowania dostawców. Zakaz cesji często współistnieje z programem, w którym sieć sama wskazuje bank. Zapytaj dział rozliczeń dostawców, nie kupca.
2. Poproś o zgodę na cesję na rzecz konkretnego finansującego. Część odbiorców wyraża zgodę na faktoring jawny, bo chodzi im o to, żeby wiedzieć, komu płacą. Zgoda powinna być na piśmie i obejmować faktury, które chcesz finansować.
3. Finansuj faktury od odbiorców bez zakazu. Jeśli sieć się nie zgadza, przenieś finansowanie na faktury dla hurtowni, sklepów sieci franczyzowych czy odbiorców z HoReCa, a wpływy od sieci traktuj jako stały, przewidywalny przelew.
4. Negocjuj zapis przy odnowieniu umowy. Najłatwiej zmienić paragraf o przelewie wierzytelności, gdy i tak renegocjujesz cennik.

Więcej o samej konstrukcji zakazu i o tym, jak z nim rozmawiać, piszemy w tekście o zakazie cesji wierzytelności.

Program finansowania dostawców to faktoring odwrotny, który organizuje odbiorca. Sieć podpisuje umowę z bankiem, zatwierdza Twoje faktury na platformie, a Ty decydujesz, którą z nich chcesz dostać wcześniej. W Finansowaniu Dostawców ING, obsługiwanym przez ALEO, koszt dla dostawcy składa się według centrum pomocy platformy z marży banku, stopy referencyjnej, ewentualnej prowizji i ewentualnej marży kupującego, a od całego kosztu naliczany jest VAT. Marżę kupującego sieć może ustalać indywidualnie dla każdego dostawcy i to ona przychodzi do sieci, nie do banku.

Jeśli sieć nie zatwierdza faktur szybko, program przestaje być atrakcyjny, bo pieniądze przychodzą dopiero po tym kroku. Szerszy opis mechanizmu i rachunek dla obu stron znajdziesz na stronie o faktoringu odwrotnym.

1. Sprawdź umowę dostawczą. Paragraf o przelewie wierzytelności i o potrąceniach. Jeśli jest zakaz cesji, najpierw zgoda sieci.
2. Przygotuj dokumenty dostawy. Fakturę z numerem KSeF, dowód dostawy z centrum dystrybucyjnego (WZ potwierdzone przy rozładunku albo awizacja z przyjęciem) i zestawienie potrąceń z ostatnich trzech miesięcy.
3. Wystaw fakturę na giełdę. Weryfikacja dokumentu trwa zwykle do dwóch godzin w dni robocze, a aukcja najwyżej 72 godziny. Finansujący licytują dyskonto w dół.
4. Wybierz ofertę albo odrzuć wszystkie. Oferty nie zobowiązują, dopóki nie podpiszesz umowy cesji. Jeśli bank albo program sieci daje taniej, skorzystaj z nich.
5. Podpisz cesję i odbierz zaliczkę. Zaliczkę przelewa finansujący bezpośrednio na Twój rachunek, termin zależy od niego. Giełda nie przyjmuje i nie przechowuje pieniędzy.

Ceny planów i prowizje są w cenniku. Przy kilku fakturach tygodniowo plan Biznes albo Skala wychodzi taniej niż Mikro, bo niższa prowizja przeważa nad wyższym abonamentem.

Uczciwie: są sytuacje, w których lepiej nie finansować faktur za żywność w ogóle.

• Marża netto poniżej kosztu finansowania. Jeśli na dostawie zarabiasz 3%, a sfinansowanie faktury na 60 dni kosztuje 3,7%, każda sfinansowana faktura pogłębia stratę. Wtedy problemem jest cena w umowie z siecią, nie płynność.
• Sieć płaci w 14 dni. Przy krótkich terminach abonament i prowizja zjadają korzyść, a lepiej sprawdza się limit w rachunku albo krótki kredyt obrotowy. Porównanie znajdziesz na stronie faktoring a kredyt obrotowy.
• Potrącenia przekraczają kilkanaście procent obrotu. Finansujący obetną zaliczkę tak bardzo, że koszt na złotówce realnie otrzymanych pieniędzy wzrośnie kilkukrotnie.

W pozostałych sytuacjach, gdy sieć płaci w 45 do 60 dni, programu dostawców nie ma, a umowa pozwala na cesję, sfinansowanie faktury jest zwykle tańsze niż utrata rabatu za szybką płatność u dostawcy surowca albo odsetki od zaległego ZUS.